[쉽게 배우는 회계용어] 영업활동 현금흐름, 투자활동 현금흐름, 재무활동 현금흐름

안녕하세요. 찰리입니다.

오늘도 알면 돈이 되는 정보이자, 기업 분석의 기본이라 할 수 있는 회계용어에 대해 알아보겠습니다.

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쉽게 배우는 회계용어 4번째 시작합니다.

 

8. 영업활동 현금흐름

기업이 영업활동으로 발생하는 현금의 유입·유출 (판매 수익)

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＃간단요약 : 기업이 벌어들인 수익(현금)이 얼마인지 알 수 있음

 

Tip) 회사의 주 목적은 수익 창출임. 그러므로 해당 항목은 무조건 양수(+)여야 함. 해당 항목이 음수(-)인 회사는 현재 돈을 버는 능력이 없는 회사이므로, 신중하게 살펴볼 필요가 있음

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9. 투자활동 현금흐름

기업의 투자활동으로 발생하는 현금의 유입·유출

 

* 음수(-)인 경우 : 공장·기계설비 확장, 타기업 지분 인수, 신규 사업 진출 등 투자를 진행하는 경우 발생함 (미래 수익을 창출하기 위해 투자활동이 활발하다고 해석할 수 있으며, 향후 미래의 현금흐름을 증가시킬 가능성이 높다고 판단할 수 있음)

* 양수(+)인 경우 : 기존에 취득했던 투자 관련 자산들을 처분할 때 발생함 (미래 현금흐름의 증가를 기대하기 어려움)

 

▶투자활동 현금흐름 유입·유출 종류

* 현금유입(+) : 대여금 회수, 유가증권 처분, 고정자산(공장·기계설비·부동산) 처분 등

* 현금유출(-) : 현금의 대여, 유가증권 취득, 고정자산(공장·기계설비·부동산) 취득 등

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＃간단요약 : 기업이 투자를 얼마나 했는지를 알 수 있음

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10. 재무활동 현금흐름

기업의 자금조달활동으로 발생하는 현금의 유입·유출

 

▶재무활동 현금흐름 유입·유출 종류

* 현금유입(+) : 돈을 빌릴 때(차입금 조달, 사채 발행), 주식 발행(유상증자), 자기주식 처분 등

* 현금유출(-) : 돈을 갚을 때(차입금 상환, 사채 상환), 유상감자, 자기주식 취득, 배당금 지급 등

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＃간단요약 : 기업의 돈을 빌렸는지 갚았는지를 알 수 있음

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[간단 요약] 부호로 보는 현금 증감의 의미​

출처 : 티타임즈

출처 : 티타임즈

 

 

 

 

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성공적인 투자를 위해 차근차근 공부하며 어제보다 나은, 오늘보다 나은 내일을 만들어 갑시다.